Зачетное задание по спецкурсу «Преступления в сфере экономической деятельности» для студентов ОЗО


Вариант I. «А-Д»

При ответах на вопросы и решении задач необходимо изучить постановления Пленума Верховного суда РФ. Ответы должны быть развернутыми. Решение задач должно быть подробно мотивировано.


Вопросы

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

1. Определить объект данного состава.

2. Раскройте понятие «предпринимательская деятельность», «иная предпринимательская деятельность».

3. Сколько форм преступной деятельности предусматривает данная статья Уголовного кодекса РФ.

4. В чем заключается неправомерный отказ в государственной регистрации.

5. Раскройте определение «государственной регистрации».

6. Кто осуществляет государственную регистрацию.

7. Определите порядок государственной регистрации.

8. В чем заключается неправомерный отказ в регистрации.

9.  В чем выражается уклонения от регистрации.

10. В какой срок должностные лица должны выдать регистрационное свидетельство.

11. В чем заключается неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии).

12. Чем определяется порядок выдачи лицензии.

13. В чем заключается уклонение от выдачи лицензии.

14. В чем выражается ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица.

15. В чем выражается ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица. 

16. Определите конструкцию состава и момент окончания преступления.

17. Что содержит в себе квалифицированный состав данного преступления.

18. Какой ущерб (размер, доход или задолженность) согласно примечанию к ст. 169 УК РФ является крупным и особо крупным.

19. Почему, на Ваш взгляд, законодатель в примечании исключает следующие составы (174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199, 199.1), проанализируйте это.

20. В чем выражается объективная сторона данного состава.

21. Определите мотивы и цели.

22. Определите, какими законами и нормативными актами регулируются указанные в ст. 169 УК РФ правоотношения.  


Задачи

1. В налоговый орган г. Ижевска обратился гражданин  В. с целью регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя, предоставив при этом все необходимые документы. Однако А., являясь должностным лицом, выполняющим обязанности по регистрации, отказала в принятии документов и их дальнейшей регистрации. Объяснив это тем, что документы представлены не в полном объеме и потребовала предоставления документов, которые не требуются для регистрации. В дальнейшем выяснилось, что А. умышленно отказала в регистрации гр. В., поскольку являлась бывшей женой В. и с целью отомстить за прошлые обиды отказала в регистрации.

2. Шолохов обратился с просьбой к Морозовой сдать ему квартиру, на что Морозова ответила отказом, в виду не согласия с ценой. Через несколько дней Шолохов ультимативной форме потребовал согласиться на его предложение, угрожая в противном случае взорвать квартиру. Квалифицируйте действия Шолохова?

3. Иванов и Петров изготовили поддельные кредитные карты в различных банках в течение месяца они неоднократно совершали хищение с помощью этих карт из банкоматов на общую сумму свыше 1 млн. 700 тыс. рублей. Несколько кредитных карт они передали знакомому Васечкину, который при попытке также снять деньги с банкомата по поддельной карте был задержан работниками охранного предприятия.

Дайте квалификацию действиям всех участников.


Вариант II. «Е-К»

При ответах на вопросы и решении задач необходимо изучить постановления Пленума Верховного суда РФ. Ответы должны быть развернутыми. Решение задач должно быть подробно мотивировано.


Вопросы

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Определите непосредственный объект данного преступления.

2. Раскройте понятие предпринимательской деятельности.

3. В каких формах осуществляется преступления, предусмотренные ст. 171 УК РФ.

4. В чем заключается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

5. Раскройте понятие «государственная регистрация».

6. По каким статьям УК РФ наступает уголовная ответственность, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель занимается запрещенной законом экономической деятельностью (например: незаконное изготовление огнестрельного оружия или незаконное изготовление наркотических средств).

7. В чем заключается осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации.

8. Определите есть ли необходимость провести дополнительную квалификацию по другим составам УК РФ, в случае предоставления в орган осуществляющий регистрацию юридических лиц документов содержащих заведомо ложные сведения.

9. В чем заключается осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

10. Раскройте понятие лицензия.

11. Определите, в чем суть осуществления предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования.

12. Определите субъективную сторону данного состава.

13. Кто может быть субъектом данного преступления.

14. Раскройте квалифицированные виды данного состава.

15. Определите бланкетность по данному составу.

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

1. Определите, на какие общественные отношения посягает данное преступление.

2.  Какими способами характеризуется объективная сторона данного состава.

3. Раскройте понятия «налоговой декларации», «и иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах обязательно».

4. С какого момента данное преступление является оконченным?

5. Раскройте в чем выражается крупный и особо крупный размер по данному составу.

6. В чем выражается субъективная сторона?

7. Кто может являться субъектом данного преступления.

8. Раскройте, в чем заключается примечание к данному составу.


Задачи

1.  В. заставил руководителя АО «Купол» М. продать ему по более низкой цене несколько комплектов оборудования для компьютеров. При этом он высказал в его адрес угрозу применить насилие. В прошлом В. был известен  как человек входящий в одну из преступных группировок, а до этого эпизода он вымогал у другого потерпевшего Н. деньги.

Квалифицируйте действия В.

2. Директор МУП "АТП-2" Сидоров А.В. в силу своих служебных полномочий являющийся лицом, исполняющим обязанности налогового агента. За период с июля по декабрь 2004 года МУП "АТП-2" был начислен и удержан налог на доходы физических лиц в сумме 2 921 890 руб., однако данный налог не был перечислен в бюджет. При этом в тот же период с расчетных счетов организации были перечислены денежные средства на цели, оплата которых должна быть произведена после оплаты организацией налогов, в сумме 29 231 556, 94 руб. из кассы организации были израсходованы также денежные средства на цели, аналогичные вышеперечисленным, оплата которых должна быть произведена после оплаты организацией налогов, в сумме 1 783 619, 37 руб. Таким образом, МУП "АТП-2" имело реальную возможность перечислить начисленный и удержанный налог на доходы физических лиц в консолидированный бюджет Вологодской области.

Квалифицируйте действия директора МУП «АТП-2» Сидорова А.В.


3. 12 августа 2004 года В. был задержан в аэропорту Белоруссии при прохождении таможенного контроля. При В. была обнаружена сумка с потайным дном, в которой содержалось 250 граммов смолы каннабиса, 20 граммов очищенного пчелиного яда, 0,2 литра метилового спирта и препараты, содержащие клофелин. В. не внес их в таможенную декларацию, не заявил об их наличии при устном опросе, произведенном работниками таможни, переместил указанную сумму в ручной клади через таможенную границу Российской Федерации, скрыв, таким образом, эти вещества от таможенного контроля.

Квалифицируйте содеянное.


Вариант III. «Л-П»

При ответах на вопросы и решении задач необходимо изучить постановления Пленума Верховного суда РФ. Ответы должны быть развернутыми. Решение задач должно быть подробно мотивировано.


Вопросы

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

  1. Определите объект данного состава.
  2. Что является предметом данного преступления.
  3. Какие статьи УК РФ не будут являться источниками предметов ст. 174 УК РФ.
  4. В чем заключается легализация (отмывание) доходов приобретенным преступным путем.
  5. Определите способы совершения данного преступления.
  6. В чем заключается заведомость в данном составе.
  7. Возможна ли неосторожная форма вины по данному составу и в чем заключается субъективная сторона.
  8. Кто может быть субъектом по данному составу.
  9. Что включают квалифицированные виды данного преступления.
  10. Что подразумевается под крупным размером по данному составу.
  11. Какими законами регулируется правоотношение по данной статье.

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

  1. Что является объектом данного состава.
  2. Определите предмет данного преступления.
  3. Будет ли предметом данного преступления предметы изъятия или ограничения в свободном гражданском обороте
  4. Раскройте объективную сторону данного состава.
  5. Что понимается под «заранее не обещанным приобретенным или сбытом имущества».
  6. В чем заключаются квалифицированные виды данного преступления.
  7. В чем выражена субъективная сторона данного состава.
  8. Что может быть субъектом данного состава преступления.


Задачи

1. Индивидуальный предприниматель З., занимаясь предпринимательской деятельностью по строительству зданий и сооружений, осуществлял деятельность по строительству частных домой в районе СХВ г. Ижевска. За все свою деятельность З. построил 5 жилых домов, получив при этом доход в размере 10 млн. рублей. При проведении проверки деятельности З., была обнаружена поддельная лицензия на осуществление строительно-монтажных работ, выданная Министерством строительства.

Дайте квалификацию деяниям З.

2. К. осужден по ч.1 ст.179 УК РФ. Его преступные действия выражались, в том, что он потребовал от своего брата Н. передать ему по договору дарения автомобиль «ЛАДА», при этом, высказал угрозу если, что он этого не сделает, то он подожжет ее и она никому не достанется. В обвинительном приговоре суд указал, что К. совершил принуждение к совершению сделки.

Дайте уголовно-правовую характеристику действиям К.

3. ОАО «БАНТ» 18.01 2002 года подало налоговую декларацию в ИФНС по своему району в отношении налога ЕСН, срок уплаты по которому истекает 27.01.2002 года. По техническим причинам в налоговой декларации были внесены неверные данные по сумме исчисления налога (его уменьшения), вследствие перегрузки в компьютерной сети, программа по исчислению налога, подлежащего уплате, автоматически ввела неверные данные (суммы по другим налогам). ОАО «БАНТ» узнало о данном сбое спустя два дня, но срок подачи декларации истек.

Можно ли данную организацию привлечь за налоговое преступление?


Вариант IV. «Р-Ф»

При ответах на вопросы и решении задач необходимо изучить постановления Пленума Верховного суда РФ. Ответы должны быть развернутыми. Решение задач должно быть подробно мотивировано.


Вопросы

Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

1. Определите объект данного преступления.

2. Что понимается под принуждением к совершению сделки.

3. Раскройте понятие «сделки» в соответствии с ГК РФ.

4. В чем выражаются способы совершения преступления.

5. Определите момент окончания данного преступления.

6. Возможно ли неосторожная форма вины.

7. Кто может являться субъектом данного преступления.

8. Проведите ограничения ст. 179 УК РФ и ст. 163 УК РФ.

Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

1. Определите объект данного состава.

2. Раскройте, что понимается под кредитными и расчетными картами и иными платежными (расчетными) документами.

3.Что понимается под изготовлением, сбытом, использованием.

4. Определите момент окончания преступления.

5. Чем характеризуется субъективная сторона состава.

6. Кто может являться субъектом по ст. 187 УК РФ.

Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

1. Определите объект данного состава преступления.

2. Раскройте определения «деньги» и «ценная бумага».

3. В чем выражается изготовление денежных знаков.

4. Как квалифицировать содеянное в случае грубой подделки денег или ценных бумаг.

5. В чем заключается сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

6. Чем характеризуется субъективная сторона данного состава.

7. Кто может являться субъектом преступления.


Задачи

1. 30 января 2005г. в г. Ижевске по телевидению прошел рекламный ролик о том, что в России проходит программа поддержки малого предпринимательства, и все желающие предприниматели могут получить кредит в филиалах Сбербанка России на льготных условиях. В связи, с чем гр.З. обратился в данный банк. В выдаче кредита З. было отказано по причине того, что организация З. являлась не открытым, а закрытым акционерным обществом.

Дайте уголовно-правовую оценку.

2. Р. был осужден по п. "б" ч. 2 ст. 179 УК РФ. Его преступные действия выразились в том, что он потребовал от Ш., продавца арбузов фирмы "Рита-М", прекратить торговлю и покинуть избранное им место торговли. При этом он нанес ему удар кулаком в лицо. В обвинительном приговоре суд указал, что Р. совершил принуждение к отказу от совершения сделки.

Правильно ли квалифицированы действия Р.?

3.ООО «Метелица» с января 2003 года по февраль 2007 года уклонялось от уплаты налогов путем предоставления ложных сведений, содержащихся в налоговых декларациях. Исходя из норм налогового кодекса РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налогов и сборов, производя необходимые вычеты (льготы), предоставляемы им в соответствии с упрощенной системой налогообложения. Используя это право руководитель ООО «Метелица» Сомов.И.А. и главный бухгалтер фирмы Золь А.С. по предварительному сговору внесли заведомо ложные заниженные суммы налогов по ЕСН и НДС, причем ООО «Метелица» по материалам проверки уклонялось от , установленной НК РФ обязанности в 2003г., в 2004г. и в 2006г. В период  2005 года все налоги и сборы по данным налогового органа уплачены.

Правомерно ли привлечение к уголовной ответственности Сомова И.А. и Золь А.С.?


Вариант V. «Х-Я»

При ответах на вопросы и решении задач необходимо изучить постановления Пленума Верховного суда РФ. Ответы должны быть развернутыми. Решение задач должно быть подробно мотивировано.


Вопросы

Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

1. Определите объект данного состава преступления.

2. Какие самостоятельные составы предусматривает данная статья.

3. Раскройте понятия коммерческой тайны, налоговой тайны, банковской тайны.

4. В чем заключается незаконное получение сведений.

5. Определите, что понимается под собиранием, разглашением, использованием сведений.

6. В чем выражается субъективная сторона.

7. Кто может являться субъектом данного состава.

8. Какими законами и нормативными документами регулируются данные правоотношения.

9. Раскройте квалифицированные виды данного преступления.

10. Что включает в себя тяжкие последствия в ч. 4 ст. 183 УК РФ.

Статья 196. Преднамеренное банкротство.

1. На какие общественные отношения посягает данное преступление.

2. Что понимается под неплатежеспособностью.

3. В чем заключаются действия объективной стороны:

а) «создание неплатежеспособности»;

б) «увеличение неплатежеспособности».

4. Определите момент окончания данного состава.

5. В чем выражается субъективная сторона.

6. Каковы мотивы совершения преступления.

7. Кто может являться субъектом.


Задачи

1. В орган по выдаче лицензий обратился гр. Б, с требованием о выдаче лицензии на право заниматься реализацией алкогольной продукции, предоставив при этом все необходимые документы. Но Ф. отказала в выдаче, ни чем, не объясняя свой отказ, при этом добавила, что приходить в дальнейшем не стоит, так как Ф. все рано ее не выдаст.

Квалифицируйте действия. 


2. Бубликов после покупки автомобиля «Toyota» не мог найти автостоянку рядом с местом жительства, т.к. на них не было свободных мест. Тогда он предложил Доронину продать по рыночной стоимости его пустующий капитальный гараж, находящийся всего в 100 метрах от дома Бубликова. На возражения Доронина, что он давно сам собирается купить автомобиль, Бубликов ответил, что «если в этот гараж заедет другая машина, на следующий день от нее останутся головешки».

Возможно ли привлечение Бубликова к уголовной ответственности по ст.179 УК РФ?

3. Заявитель являлся предпринимателем в сфере торговли зерном и был зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица. 15 мая 1998 г. заявитель представил в налоговые органы официальную декларацию о своих доходах за 1997 год, в которой он указал совокупный доход в сумме 6 490 869 рублей 92 копейки. После проведения вычетов подлежащая налогообложению сумма составила 941 073 рубля 53 копейки, из которых заявитель должен был уплатить 323 015 рублей 73 копейки в качестве подоходного налога. 15 июля 1998 г. являлось сроком уплаты подоходного налога за 1997 год. Однако заявитель не имел на своем счету достаточно средств и не уплатил сумму полностью. Неуплаченная сумма составила 319 412 рублей 23 копейки. Управление по налоговым преступлениям предъявило заявителю обвинение в уклонении от уплаты налогов на основании ст. 198 УК РФ.

Как квалифицировать содеянное.





Список рекомендуемых источников:

  1. Уголовный кодекс РФ (в редакции, действующей на момент сдачи работы).
  2. Комментарии к УК РФ (не ранее 2007 г. издания).
  3. Учебники по Особенной части уголовного права (не ранее 2007 г. издания).
  4. Постановления Пленума Верховного Суда РФ
  5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008 г. N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде"
  6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"
  7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007 г. N 14 "О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака"
  8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления"
  9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"
  10. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17 апреля 2001 г. N 1 "О внесении изменений и дополнений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 апреля 1994 г. N 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг")
  11. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. N 11 "О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества"